第1列“账载金额”：填写纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。
第2列“实际发生额”：分析纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费用实际发生额。
第3列“税收规定扣除率”：填写税收规定的扣除比例（14%）。
第5列“税收金额”：填写按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×14%、本表第3行第1列、本表第3行第2列三者孰小值填写。
第6列“纳税调整金额”：填写第1-5列的余额。

第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。

第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费用实际发生额。

第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例（14%）。

第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×14%、本表第3行第1列、本表第3行第2列三者孰小值填报。

第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。

A105050表第3行职工福利费的填写规则您参考：
第1列“账载金额”：填报会计上计入成本费用的职工福利费的金额。
第2列“实际发生额”：分析填报“应付职工薪酬”科目下职工福利费用的实际发生额。
第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例（14%）。
第5列“税收金额”：填报税法上允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×14%、本表第3行第1列、本表第3行第2列三者孰小值填报。
第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。