附表四的第2列分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：自动生成本期发生的，可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：为当期计提的加计抵减额（即附表二12行税额*5%或10%）。

如果没有自动生成，可点击[link]一般纳税人增值税附表四预缴税款“本期发生额”未自动生成，如何处理[/link]。

附表四的第2列“本期发生额”分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：

1）仅有一般项目时（没有出口业务），2025年4月以后申请的首月享受时，本期发生额填写未享受加计抵减月份至当前所属期累计的可抵扣进项税额*5%（或15%）的数据，并允许修改；

2）涉及生产型出口业务时，点击本期发生额会出现弹窗（如图），需要把未享受加计抵减月份至当前属期的出口业务的进项税额填写到一般项目出口业务对应的进项税额列和即征即退项目出口业务对应的进项税额列（不涉及即征即退，不填即征即退列），然后点击确定；附表四本期发生额，您确认一下应该是（未享受加计抵减月份至当前所属期累计可抵扣的进项税额-出口业务的对应的进项税额）*5（或15%）。

温馨提醒：如果1-4月税局同意不填写，需默认为0.00，不能为空；次月填写时，不会弹框只填当期的就可以了~

注：当企业满足先进制造业、集成电路、工业母机核定时，附表四加计抵减的“本期发生额”和“本期调减额”才可以填写，若不满足条件，该栏次会锁死不可编辑；若您满足条件，仍不能填写，可登录“高新技术企业认定管理工作网（网址：  http://www.innocom.gov.cn/ ）”提交信息备案或者到税局大厅一窗通办或者综合窗口办理，加入到税局系统的先进制造业归类户管理名单~

附表四的第2列“本期发生额”分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：

1）仅有一般项目时（没有出口业务），2025年4月以后申请的首月享受时，本期发生额填写未享受加计抵减月份至当前所属期累计的可抵扣进项税额*5%（或15%）的数据，并允许修改；

2）涉及生产型出口业务时，点击本期发生额会出现弹窗（如图），需要把5月至当前属期的出口业务的进项税额填写到一般项目出口业务对应的进项税额列和即征即退项目出口业务对应的进项税额列（不涉及即征即退，不填即征即退列），然后点击确定；附表四本期发生额，您确认一下应该是（5月至当前所属期累计可抵扣的进项税额-出口业务的对应的进项税额）*5（或15%）。

温馨提醒：1-4月默认为0.00，不能为空；次月填写时，不会弹框只填当期的就可以了~

注：当企业满足先进制造业、集成电路、工业母机核定时，附表四加计抵减的“本期发生额”和“本期调减额”才可以填写，若不满足条件，该栏次会锁死不可编辑；若您满足条件，仍不能填写，建议到税局大厅一窗通办或者综合窗口办理，加入到税局系统的先进制造业归类户管理名单~

附表四的第2列“本期发生额”分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：

1）仅有一般项目时（没有出口业务），2025年4月以后申请的首月享受时，本期发生额填写未享受加计抵减月份至当前所属期累计的可抵扣进项税额*5%（或15%）的数据，并允许修改；

2）涉及生产型出口业务时，点击本期发生额会出现弹窗（如图），需要把5月至当前属期的出口业务的进项税额填写到“一般项目出口业务对应的进项税额”列，若涉及即征即退项目出口业务，填写到“即征即退项目进项税”列，然后点击确定；附表四本期发生额为（5月至当前所属期累计可抵扣的进项税额-出口业务的对应的进项税额）*5（或15%）。

温馨提醒：1-4月默认为0.00，不能为空；次月填写时，不会弹框只填当期的就可以了~

附表四的第2列“本期发生额”分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：

1）仅有一般项目时（没有出口业务），2025年4月以后申请的首月享受时，本期发生额填写未享受加计抵减月份至当前所属期累计的可抵扣进项税额*5%（或15%）的数据，并允许修改；

2）涉及生产型出口业务时，点击本期发生额会出现弹窗（如图），需要把5月至当前属期的出口业务的进项税额填写到一般项目出口业务对应的进项税额列和即征即退项目出口业务对应的进项税额列（不涉及即征即退，不填即征即退列），然后点击确定；附表四本期发生额，您确认一下应该是（5月至当前所属期累计可抵扣的进项税额-出口业务的对应的进项税额）*5（或15%）。

温馨提醒：1-4月默认为0.00，不能为空；次月填写时，不会弹框只填当期的就可以了~

注：当企业满足先进制造业、集成电路、工业母机核定时，附表四加计抵减的“本期发生额”和“本期调减额”才可以填写，若不满足条件，该栏次会锁死不可编辑；若您满足条件，仍不能填写，可登录“高新技术企业认定管理工作网（网址：  http://www.innocom.gov.cn/ ）”提交信息备案或者到税局大厅一窗通办或者综合窗口办理，加入到税局系统的先进制造业归类户管理名单~