附表四的第2列分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写本期发生的，可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预缴的增值税，不包括预缴的附加税等其他税费；

二、加计抵减情况：为当期计提的加计抵减额（即附表二12行税额×5%或10%或15%）。

附表四的第2列分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：自动提取附表二12栏本期可抵扣进项税额*15%（或5%）的数据和金三系统的期末可计提额，并允许修改。

❤如本期涉及即征即退的进项发票，申报时，点击附表四加计抵减部分的“本期发生额”，会出现弹框“本期申报抵扣的进项税额情况”，数据填写后点击“确认”，“本期发生额”会自动生成数据。

注：当企业满足先进制造业、集成电路、工业母机核定时，附表四加计抵减的“本期发生额”和“本期调减额”才可以填写，若不满足条件，该栏次会锁死不可编辑；若您满足条件，仍不能填写，建议联系税局加入名单后再操作。

附表四第2列“本期发生额”分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：自动生成您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款（不包含附加税预缴税款）；若未自动生成，且与税局确认确实有预缴税款，可以手工填写下。

若有预缴退税的情况，要看部分退税还是全部退税，是否跨月，比较复杂，建议您联系税局核实处理哦~

二、加计抵减情况：自动提取附表二12栏税额*5%（15%）+税局征管系统加计抵减台账的数据，可编辑修改。

若未自动提取或该栏次无法编辑，您可点击[link]附表四加计抵减“本期发生额”和“本期调减额”置灰无法填写，如何处理[/link]参考。

注：如对加计抵减台账数据有疑问，建议联系税局核实确认下哦~

附表四的第2列分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：自动生成本期发生的，可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：为当期计提的加计抵减额（即附表二12行税额*5%或10%）。

如果没有自动生成，可点击[link]一般纳税人增值税附表四预缴税款“本期发生额”未自动生成，如何处理[/link]。

附表四的第2列分为以下两个部分：

一、税额抵减情况：填写您本期发生的可以抵减增值税税额的增值税税控系统专用设备及技术维护费全额，以及分支机构、建筑服务、销售不动产、出租不动产预征缴纳的税款；

二、加计抵减情况：自动提取附表二12栏本期可抵扣进项税额*15%（或5%）的数据和金三系统的期末可计提额，并允许修改。（新电局企业且不满足先进制造业、集成电路、工业母机核定的该栏次置灰）

❤如本期涉及即征即退的进项发票，申报时，点击附表四加计抵减部分的“本期发生额”，会出现弹框“本期申报抵扣的进项税额情况”，按当期进项税额填写（附表二12栏），区分一般项目和即征即退，填写后“本期发生额”自动生成加计抵减额。