情况一：企业所得税月（季）报A类:

有免税收入业务，直接填写在主表第22行“免税收入、减计收入、加计扣除”的子项目下（22.1+22.2+…），先选择减免优惠事项名称，再填写本年累计金额，减免数据最终会自动累加到第22行。

提醒发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。

情况二：企业所得税月（季）报B类

填写主表第4—11行后，第3行“免税收入”自动生成数据。最后主表21行就是企业本季度所申报的税额数。

情况一：企业所得税月（季）报A类:

有免税收入业务，直接填写在主表第22行“免税收入、减计收入、加计扣除”的子项目下（22.1+22.2+…），先选择减免优惠事项名称，再填写本年累计金额，减免数据最终会自动累加到第22行。

提醒发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。

情况二：企业所得税月（季）报B类

填写主表第4—11行后，第3行“免税收入”自动生成数据。最后主表21行就是企业本季度所申报的税额数。