您看下是否涉及到应税服务差额扣除业务呢：
情况一、不涉及，附列资料表空保存就可以啦；
情况二、涉及，可按下面方法填写（根据不同征收率，填写到对应栏次）：
1、“本期发生额”及“本期扣除额”：填写差额部分（即扣除额）；
2、“全部含税收入”：填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的含税销售额；
3、第8栏“不含税销售额”：手工录入扣除后的销售额；
注：若既有3%又有1%的发票，此栏要分别计算后，再手工填写合计值，即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01。
4、如涉及5%税率，16栏“不含税销售额”会自动生成。

您看下是否涉及到应税服务差额扣除业务呢：

情况一、不涉及，附列资料表空保存就可以啦；

情况二、涉及，可按下面方法填写（根据不同征收率，填写到对应栏次）：

1、"本期发生额"及"本期扣除额"：填写差额部分（即扣除额）；

2、“全部含税收入"：填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的销售额；

3、第8栏“不含税销售额”：手工录入扣除后的销售额；

4、如涉及5%税率，16栏“不含税销售额”会自动生成。

温馨提示：如果涉及代开差额发票的情况，因软件填写后税局系统会校验不通过（提示小于抄税数据），所以需要建议去大厅尝试申报。

您看下是否涉及到应税服务差额扣除业务呢：
情况一、不涉及，附列资料表空保存就可以啦；
情况二、涉及，可按下面方法填写（根据不同征收率，填写到对应栏次）：
1、“本期发生额”及“本期扣除额”：填写差额部分（即扣除额）；
2、“全部含税收入”：填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的含税销售额；
3、第8栏“不含税销售额”：手工录入扣除后的销售额；
注：若既有3%又有1%的发票，此栏要分别计算后，再手工填写合计值，即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01。
4、如涉及5%税率，16栏“不含税销售额”会自动生成。

您看下是否涉及到应税服务差额扣除业务呢：
如果不涉及，附列资料表空保存就可以啦；
如果涉及差额征收业务，您按照3%或5%的征收率对应填写“本期发生额”、“本期扣除额”和“全部含税收入（要填写扣除前的销售额哦）”即可。

有差额扣除业务的企业才需要填写“增值税附列资料表”：
1.本期没有差额扣除业务：直接空保存附列资料表就可以了；
2.本期发生了差额扣除业务：根据3%或5%征收率，分别将差额部分填写到附表中“本期发生额”、“本期扣除额”；然后将“全部含税收入”填写扣除前的销售额；这样8栏或16栏会自动生成扣除后的销售额就可以啦~

您本期有涉及差额征收的业务吗？
1、如果不涉及，附列资料表空保存就可以啦；
2、如果涉及，就必须要填写了。
您按照3%或5%的征收率对应填写“本期发生额”、“本期扣除额”和“全部含税收入（要填写扣除前的销售额哦）”即可。
小贴士：如果既有3%的发票，又有1%的发票，附列资料表第8栏要分别计算后，再手工填写合计值哦~❤
即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01

您看下是否涉及到应税服务差额扣除业务呢：

如果不涉及，附列资料表空保存就可以啦；

如果涉及差额发票时，您根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中"本期发生额"、"本期扣除额"中，“全部含税收入"填写您扣除前的销售额，这样8栏或16栏会自动生成扣除后的销售额就可以啦~