小规模自开或代开专票，都要正常缴税的，您将专票不含税销售额填写到主表第1栏（或4栏）本期数中，同时对应的第2栏（或5栏）也要体现下（如下图），已预缴税款体现在23栏，最终税款是24栏。

小规模自开或代开专票，都要正常缴税的，您将专票不含税销售额填写到主表第1栏（或4栏）本期数中，同时对应的第2栏（或5栏）也要体现下（如下图），已预缴税款体现在23栏，最终税款是24栏。

您将代开或自开的增值税专用发票不含税销售额手工填写到主表第2栏或第5栏本期数中，同时第1栏或者第4栏录入数据时也要包含专用发票的数据哦。

❤如果有减征部分，需手工填写在18栏次(#^-^#)

❤如果有预缴税款，会体现在23栏，需核对下哦(#^-^#)

❤无论是否超过起征点，自行开具或代开的专票都是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款(#^-^#)

具体填写您可点击链接查看哦：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1608607355241

小规模纳税人自开或代开的增值税专用发票，按照3%和5%的征收率，需要分别填写主表的第2栏和第5栏“增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中，同时需要填写第1栏和第4栏（如下图）。

❤如果有预缴税款，会体现在23栏，需核对下哦~

❤无论是否超过起征点，自行开具或代开的专票都是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款(#^-^#)

小规模纳税人自开或代开的增值税专用发票，按照3%和5%的征收率，需要分别填写主表的第2栏和第5栏“增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中，同时需要填写第1栏和第4栏（如下图）。

❤如果有预缴税款，会体现在23栏，需核对下哦~

❤无论是否超过起征点，自行开具或代开的专票都是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款(#^-^#)