您将代开或自己开的增值税专用发票不含税销售额手工填写在【主表第2栏或第5栏本期数中】，同时第1栏或者第4栏录入数据时也要包含专用发票的数据哦。

温馨提醒：自行开具的专票是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款，核实正确再申报哦~~

您将代开或自己开的增值税专用发票不含税销售额手工填写在【主表第2栏或第5栏本期数中】，同时第1栏或者第4栏录入数据时也要包含专用发票的数据哦。
温馨提醒：自行开具的专票是需要正常缴税的，涉及1%专票时，还需将减征2%部分填写在减免表及主表18栏，主表24栏会显示最终税款，核实正确再申报哦~~

小规模自开或代开专票，都要正常缴税的，您将专票不含税销售额填写到主表第1栏（或4栏）本期数中，同时对应的第2栏（或5栏）也要体现下（如下图），已预缴税款体现在23栏，最终税款是24栏。

小提醒：如有代开差额发票，因这种比较特殊（软件填写后税局系统会校验不通过，提示小于抄税数据），建议大厅申报试下呢~

您将代开或自开的增值税专用发票不含税销售额手工填写到主表第2栏或第5栏本期数中，同时第1栏或者第4栏录入数据时也要包含专用发票的数据哦。

❤如果有减征部分，需手工填写在18栏次(#^-^#)

❤如果有预缴税款，会体现在23栏，需核对下哦(#^-^#)

❤无论是否超过起征点，自行开具或代开的专票都是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款(#^-^#)

具体填写您可点击链接查看哦：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1608607355241

您将代开或自开的增值税专用发票不含税销售额手工填写到主表第2栏或第5栏本期数中，同时第1栏或者第4栏录入数据时也要包含专用发票的数据哦。

小提醒：自行开具的专票是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款。

小规模纳税人当期开具的增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税及附加税费申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中，同时需要填写第1栏和第4栏。
❤如果有预缴税款，会体现在23栏，需核对下哦~
❤无论是否超过起征点，自行开具或代开的专票都是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款(#^-^#)

您将代开或自己开的增值税专用发票不含税销售额手工填写在【主表第2栏或第5栏本期数中】，同时第1栏或者第4栏录入数据时也要包含专用发票的数据哦。
温馨提醒：自行开具的专票是需要正常缴税的，涉及1%专票时，还需将减征2%部分填写在减免表及主表18栏，主表24栏会显示最终税款，核实正确再申报哦~~
如下图所示：

您将自己开的增值税专用发票不含税销售额手工填写在【主表第2栏或第5栏本期数中】，同时将专票的数据填写到【主表第1栏或第4栏中】。

温馨提醒：自行开具的专票是需要正常缴税的，主表24栏会显示最终税款，核实正确再申报哦~~

您将增值税专用发票不含税销售额填写到主表【第2栏或第5栏】本期数中，同时填写主表【第1栏或第4栏】。
❤如果有预缴税款，会体现在23栏，主表24栏会显示最终税款，核实正确后再申报哦~~