如果本期认证进项大于销项时，您先正常采集进项发票（选择“抵扣”属性），数据会体现到附表二相关行次，然后进项留抵税额会自动体现到主表20行“期末留抵税额”本月数中，可用于下期抵扣哦；

温馨提醒：如果增值税的计税方式为“简易计税”时，因为进项税不能抵扣简易计税的销项税，所以这部分销项税会单独计算税款哦。

如果本期认证进项大于销项时，您先正常采集进项发票（选择“抵扣”属性），数据会体现到附表二相关行次，然后进项留抵税额会自动体现到主表20行“期末留抵税额”本月数中，可用于下期抵扣哦；
温馨提醒：如果增值税的计税方式为“简易计税”时，因为进项税不能抵扣简易计税的销项税，所以这部分销项税会单独计算税款哦。

进项大于销项时，所有的进项和销项发票都需要采集，当销项发票“计税方式”为“一般计税”时，抵扣不完的进项会生成在主表20栏“期末留抵税额”本月数中，然后自动结转到下期主表13行的本月数，本期无需缴税。
如果销项发票“计税方式”为“简易征收”：则进项税额全部在主表20栏“期末留抵税额”的“本月数”中留抵，结转下期抵减，本期正常缴税。

所有的进项发票和销项发票分别采集，抵扣不完的进项会生成在主表20行“期末留抵税额”本月数中，然后自动结转到下期主表13行的本月数：
1、如果是“一般计税”的销项，本期这部分销项无需进行缴税；
2、如果是“简易计税”的销项，因为进项税不能抵扣简易计税的销项税，所以这部分销项税会单独计算税款。

进项大于销项或无销项时，发票数据也要正常采集，不要手工修改附表二哦~~
正常采集后，进项大于销项的部分，会在主表20栏生成一个留抵税额，并结转到下期主表13栏中，后面可以继续抵扣哒(*^__^*)