您申报的是新版增值税报表还是旧版的呢：

新版增值税报表：[link]（新）进项税额转出如何填写[/link]

旧版增值税报表：[link]（旧）进项税额转出如何填写[/link]

您申报的是新版增值税报表还是旧版的呢：

新版增值税报表：[link]（新）进项税额转出如何填写[/link]

旧版增值税报表：[link]（旧）进项税额转出如何填写[/link]

进项税额转出填写区分以下情况：

1、有本期认证的进项票要转出：需要先正常采集发票，再将转出的税额手工填写附表二14栏~23栏（填写正数）；（注意：23b点击之后会弹出手工填写的弹框，填写之后的数据会自动生成到23b）

2、进项发票前期已经抵扣过，本期要转出：直接填写附表二进项税额转出部分即可，填写后数据，主表14栏自动生成。

注：附表二20、21、22、23a栏数据是从税局系统中提取的，其中20、23a行支持手工修改，但申报时会校验是否与税局系统一致；21、22栏无法手工修改。

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