进项税额转出填写区分以下情况：

1、有本期认证的进项票要转出：需要先正常采集发票，再将转出的税额手工填写附表二14栏~23栏（填写正数）；

2、进项发票前期已经抵扣过，本期要转出：直接填写附表二进项税额转出部分即可，填写后数据会生成到主表14栏参与计算哒。

注：附表二20、21、22、23a栏数据是从税局系统中提取的，其中20、23a行支持手工修改，但申报时会校验是否与税局系统一致；21、22栏无法手工填写；其他栏次可参考后方链接中的项目含义判断填写哦：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610525572541。

温馨提醒：对应的进项税额若还涉及加计抵减业务，填写方式请参考：[link]本期涉及进项税额转出，增值税加计抵减如何填写[/link]。

进项税额转出填写区分以下情况：

一、有本期认证的进项票要转出：需要先正常采集发票，再将转出的税额手工填写附表二（填写正数）；

二、进项发票前期已经抵扣过，本期要转出：直接填写附表二进项税额转出部分即可，填写后数据，主表14栏会自动生成，。

常见转出情况参考：

1、开具的红字发票进项税额转出填写在附表二20栏，通常会自动获取（也支持手动修改）；

2、附表二23a、23b是自动取数的，明细数据可在“发票采集”-“税务事项通知书”模块查看。

进项税额转出不是直接在报表中填写，需要先做发票采集：

1、打开“办税”模块左侧的“发票采集”→“进项税额转出”，在对应行次录入汇总的转出税额即可；可选择录入发票代码号码，在右上角的“补充进项发票”里添加。

2、录好后，点击右上角“保存”（务必要点击下），然后点击右上角的“生成申报表”，这样附表二和主表就会生成这个数据啦。

小提示：

①如需修改进项税额转出数据，建议通过发票采集模块修改，如果直接修改附表二数据，需同步手工修改主表14栏；

②“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写“红字发票信息表”或红字专票中的税额，录入正数；

③附表二20、21、22、23a栏数据是从税局系统中提取的，其中20、23a栏支持手工修改，但申报时会校验是否与税局系统一致。

进项税额转出填写区分以下情况：

1、有本期认证的进项票要转出：需要先正常采集发票，再将转出的税额手工填写附表二14栏~23栏（填写正数）；

2、进项发票前期已经抵扣过，本期要转出：直接填写附表二进项税额转出部分即可，填写后数据，主表14栏目前不会自动生成，需要您手工填写。

注：附表二20、21、22、23a栏数据是从税局系统中提取的，其中20、23a行支持手工修改，但申报时会校验是否与税局系统一致；21、22栏无法手工填写；其他栏次可参考后方链接中的项目含义判断填写哦：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610525572541。

温馨提醒：对应的进项税额若还涉及加计抵减业务，填写方式请参考：[link]本期涉及进项税额转出，增值税加计抵减如何填写[/link]。

如果您有本期认证的进项票要转出，需要先正常采集发票，再手工填写附表二；如果进项发票前期已经抵扣过了，本期直接填写附表二即可。
附表二“进项税额转出”填写规则如下：
在第14行到23行对应的栏次（录入正数），填写后数据会自动生成到主表14栏“进项税额转出”的“一般项目”本月数里。
详细操作可点击蓝色链接参考：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1606876534116

进项税额转出不是直接在报表中填写哦，需要先做发票采集：

1、点击左侧的“发票采集”→→“进项税额转出”，在对应行次中，手工录入汇总的转出税额即可；

注：“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写“红字发票信息表”或红字专票中的税额，录入正数哦。

2、录好后，点击右上角“保存”（务必要点击下），然后点击右上角的“生成申报表”，这样附表二就会生成这个数据啦。

小提醒：进项税额转出直接提取到主表的14栏次，这个栏次参与税额计算的哦(◕‿◕✿)~

“进项税额转出”直接在附表二中“进项税额转出”对应栏次填写就可以了（填写正数），其中“开具的红字发票进项税额转出填写在附表二20栏”，填写后数据自动生成在主表14栏。

重要提醒：本期存在转出的进项税额，涉及加计抵减业务的填写方式请您点击蓝色字体参考：[link]本期涉及进项税额转出，增值税加计抵减如何填写[/link]~

图1：

图2：

进项税额转出填写区分以下情况：

1、有本期认证的进项票要转出：需要先正常采集发票，再将转出的税额手工填写附表二14栏~23栏（填写正数）；

2、进项发票前期已经抵扣过，本期要转出：直接填写附表二进项税额转出部分即可，填写后数据，主表14栏会自动生成。

注：附表二20、21、22、23a栏数据是从税局系统中提取的，其中20、23a行支持手工修改，但申报时会校验是否与税局系统一致；21、22栏无法手工填写；其他栏次可参考后方链接中的项目含义判断填写哦：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610525572541。

温馨提醒：对应的进项税额若还涉及加计抵减业务，填写方式请参考：[link]本期涉及进项税额转出，增值税加计抵减如何填写[/link]。