小规模增值税部分免税时，报表需要分为两部分填写哒：
1、免税部分，先填写减免表第10行，再填写主表12栏，对应免征的税额填写主表19栏；
2、不免税部分，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来进行填写。
情况一：超过起征点时，填写主表1栏、或4栏。
情况二：未达起征点，填写主表10栏、或11栏（包含1%的不含税销售额哦），对应的税额填写20栏、或21栏，19栏填写全部免征的税额（免税+不免税）。
最终税款体现在24栏，核实正确就可以保存报表啦(#^-^#)
具体请参考：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610698713862

小规模增值税部分免税时，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来进行填写~
超过起征点，填写方法如下：
1、不免税部分销售额填写到主表1、3栏或4、6栏（涉及1%发票的，2%减征额体现在减免税明细表“一、减税项目”及主表18栏)；
2、免税部分，先填写减免税明细表，主表12栏自动生成对应免税部分销售额，对应免征的税额填写主表19栏。
未超起征点，填写方法如下：
直接将（实际发生的不含税销售额-专票不含税销售额）填写到主表10栏或11栏（包含1%的不含税销售额），对应的税额填写20栏或21栏（这一栏需按原征收率3%、5%计算，不按1%），19栏填写全部免征的税额（免税+不免税）。
如有专票，将专票填写到第1栏或4栏需交税哦，对应2栏或5栏也要体现下；涉及1%专票的，减免明细表“一、减税项目”及主表18栏还需填写下减征2%部分，不涉及的减免表无需填写，空保存即可。
最终税款体现在24栏，核实正确就可以保存报表啦(#^-^#)

如果本期涉及部分增值税免税业务，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来填写：
1、小于起征点：
全部销售额（不含专票）填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）；如涉及专票填写第1栏或4栏，及对应的2栏或5栏；
2、大于起征点：不免税部分填写主表1栏或4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
3、若涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏填写减征额；涉及免税部分的含税销售额填写在主表12栏本期数，并填写减免表。
注：最终税款体现在24栏，记得核实哦。

小规模增值税部分免税时，报表需要分为两部分填写哒：
1、免税部分，先填写减免表第10行，再填写主表12栏，对应免征的税额填写主表19栏；
2、不免税部分，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来进行填写。
情况一：超过起征点时，填写主表1栏、或4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
情况二：未达起征点，填写主表10栏、或11栏（包含1%的不含税销售额哦），对应的税额填写20栏、或21栏（这一栏需按原征收率3%、5%计算，不按1%哦），19栏填写全部免征的税额（免税+不免税）。
涉及1%专票的，减免明细表“一、减税项目”及主表18栏还需填写下减征2%部分，最终税款体现在24栏，核实正确就可以保存报表啦(#^-^#)
具体请参考：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610698713862

先将享受免税销售额填写在主表12栏本期数（填写不含税金额），并需要填写《增值税减免税申报明细表》中免税项目部分对应栏次。

注：根据本期不含税销售额（包含免税部分的）是否超过起征点来填写主表：

情况一：超过起征点

不享受免税的销售额填写到主表1-6栏对应行次。其中有代开发票的还需要填写2栏或5栏；税控器开具的普通发票还需要填写3栏、6栏。

情况二：未达起征点

不享受免税的销售额填写主表10栏（小微企业填写）、11栏（个体工商或其他个人），19-21栏次服务、不动产、无形资产列需要根据征收率计算后手工填写税额。

详细操作可点击蓝色链接参考：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1607070052485

如果本期涉及部分增值税免税业务，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来填写：
1、小于起征点：
全部销售额（不含专票）填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）；如涉及专票填写第1栏或4栏，及对应的2栏或5栏；
2、大于起征点：不免税部分填写主表1栏或4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
3、若涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏填写减征额；涉及免税部分的含税销售额填写在主表12栏本期数，并填写减免表。
注：最终税款体现在24栏，记得核实哦。

一、先将【免税部分】填写在主表12栏本期数，并填写《增值税减免税申报明细表》中免税项目部分对应栏次。

二、再根据本期总的不含税销售额（免税+不免税）是否超过起征点来填写主表：

①超过起征点

【不免税部分】填写主表1栏（或4栏）。其中有代开或自开专票的还需要填写2栏或5栏，税控器开具的普通发票还需要填写3栏或6栏，最终税款体现在24栏。

②未达起征点

【不免税部分】填写主表10栏（或11栏），19-21栏是对应的免税额（货劳列次自动生成，服务列次根据征收率计算后手工填写）。

小规模增值税部分免税时，报表需要分为两部分填写哒：
1、免税部分，先填写减免表第10行，再填写主表12栏，对应免征的税额填写主表19栏；
2、不免税部分，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来进行填写。
情况一：超过起征点时，填写主表1栏、或4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
情况二：未达起征点，填写主表10栏、或11栏（包含1%的不含税销售额哦），对应的税额填写20栏、或21栏（这一栏需按原征收率3%、5%计算，不按1%哦），19栏填写全部免征的税额（免税+不免税）。
涉及1%专票的，减免明细表“一、减税项目”及主表18栏还需填写下减征2%部分，最终税款体现在24栏，核实正确就可以保存报表啦(#^-^#)