以前年度已享受加速旧，当税法折旧小于会计折旧时，您根据固定资产类别填写到A105080表1-7行（其他行次不填写），对应列次填写如下；

1、账载金额：填写该项资产在会计口径核算的“资产原值”、“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”（历年累计）；

2、税收金额：填写按照税法规定的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、及8列“累计折旧、摊销额”；

3、第9列“纳税调整金额”会根据公式自动计算出调增金额，该数据会反映到A105000第32行。

您根据固定资产类别填写到A105080表1-7行（其他行次不填写），对应列次填写如下；

1、账载金额：填写该项资产在会计口径核算的“资产原值”、“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”（历年累计）；

2、税收金额：填写按照税法规定的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、及8列“累计折旧、摊销额”；

3、第9列“纳税调整金额”会根据公式自动计算出调增金额，该数据会反映到A105000第32行。

以前年度已享受加速旧，当税法折旧小于会计折旧时，您根据固定资产类别填写到A105080表1-7行（其他行次不填写），对应列次填写如下；

1、账载金额：填写该项资产在会计口径核算的“资产原值”、“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”（历年累计）；

2、税收金额：填写按照税法规定的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、及8列“累计折旧、摊销额”；

3、第9列“纳税调整金额”会根据公式自动计算出调增金额，该数据会反映到A105000第32行。

以前年度已享受加速旧，当税法折旧小于会计折旧时，您根据固定资产类别填写到A105080表1-7行（其他行次不填写），对应列次填写如下；
1、账载金额：填写该项资产在会计口径核算的“资产原值”、“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”（历年累计）；
2、税收金额：填写按照税法规定的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、及8列“累计折旧、摊销额”；
3、第9列“纳税调整金额”会根据公式自动计算出调增金额，该数据会反映到A105000第32行。

以前年度汇算清缴时已享受加速旧，当税法折旧小于会计折旧折旧额时，需要在纳税调增，在填写A105080报表时，您根据固定资产类别填写到A105080表1-7行（其他行次不填写），对应列次填写如下：
1、账载金额：填写该项资产在会计口径核算的“资产原值”、“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”（历年累计）；
2、税收金额：填写按照税法规定的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”；
3、第9列“纳税调整金额”：根据公式计算得出调增金额，该数据会反映到A105000第32行。
您可以结合链接中的案例理解下哦：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610888117498191872