小规模企业涉及防伪税控费用（全额抵减）业务，可按下面的方式填写：

本期实际无税款：您本期实际无需缴税，这种情况《增值税减免税申报明细表》若没有其他减免项，进行空表保存，主表也不需要填写全额抵减数据的，等后期有税款时再填写即可。

本期实际有税款：先填写《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。

然后将第4列数据填写到主表18栏“本期应纳税额减征额”中就可以了。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

小规模企业涉及防伪税控费用（全额抵减）业务，可按下面的方式填写：

本期实际无税款：您本期实际无需缴税，这种情况《增值税减免税申报明细表》若没有其他减免项，进行空表保存，主表也不需要填写全额抵减数据的，等后期有税款时再填写即可。

本期实际有税款：先填写《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。

然后将第4列数据填写到主表18栏“本期应纳税额减征额”中就可以了。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

小规模企业涉及防伪税控费用（全额抵减）业务，可按下面的方式填写：

本期实际无税款：您本期实际无需缴税，这种情况《增值税减免税申报明细表》若没有其他减免项，进行空表保存，主表也不需要填写全额抵减数据的，等后期有税款时再填写即可。

本期实际有税款：先填写《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。

然后将第4列数据填写到主表18栏“本期应纳税额减征额”中就可以了。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

步骤一：打开ZZ038《增值税纳税申报表》，根据实际销售额填写报表，然后在主表18栏“本期应纳税额减征额”中录入实际需要抵减的税额；
步骤二：再打开B44《增值税减免税申报明细表》，减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。
温馨提醒：18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。
具体操作详见链接：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/old/p4/html/592999ad196e439ba8aefcff0e55df02.html

步骤一：打开《增值税纳税申报表》，根据实际销售额填写报表，然后在主表18栏“本期应纳税额减征额”中录入实际需要抵减的税额；
步骤二：再打开《增值税减免税申报明细表》，减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。
温馨提醒：18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

小规模纳税人防伪税控费用（全额抵减）填写方式如下：

情况一、全部销售额未达起征点，您本期实际无需缴税，在《增值税减免税申报明细表》中选择相应的代码0001129914，填写本期发生额即可，本期实际抵减税额不需要填写；数据会自动在“期末余额”体现，下期申报自动核定在“期初余额”，留待抵扣。

情况二、全部销售额超过起征点，需要缴税时：

1、先填写《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据；

2、主表18栏“本期应纳税额减征额”会自动生成数据。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

小规模企业涉及防伪税控费用（全额抵减）业务，可按下面的方式填写：
大于起征点（或开具专票需要缴税）时，《减免税明细表》填写规则：减税代码选“0001129914”，第1列=上期第5列留底（没有就不用填），第2列=本期发生额，第4列=本期实际要抵减的数；
《增值税及附加税主表》主表只填写18栏，且18栏=《减免税明细表》第4列；
但小于起征点就不一样啦，全额抵减的数字只体现一下，《减免税明细表》减免代码、第1列、第2列填写规则不变（与大于起征点的一样），但不需要填写第4列和主表18栏哦~

小规模企业涉及防伪税控费用（全额抵减）业务，可按下面的方式填写：

本期实际无税款：您本期实际无需缴税，这种情况《减免税申报明细表》若没有其他减免项，进行空表保存，主表也不需要填写全额抵减数据的，等后期有税款时再填写即可。

本期实际有税款：先填写《减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。

然后将第4列数据填写到主表18栏“本期应纳税额减征额”中就可以了。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

小规模企业涉及防伪税控费用（全额抵减）业务，可按下面的方式填写：

情况一、全部销售额未达起征点，您本期实际无需缴税，这种情况《增值税减免税申报明细表》若没有其他减免项，进行空表保存，主表也不需要填写全额抵减数据的，等后期有税款时再填写即可。

情况二、全部销售额超过起征点，需要缴税时

1、先填写《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据；

2、然后将第4列数据填写到主表18栏“本期应纳税额减征额”中就可以了。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

情况一、全部销售额未达起征点，您本期实际无需缴税，在《增值税减免税申报明细表》中选择相应的代码0001129914，填写本期发生额即可，本期实际抵减税额不需要填写；数据会自动在“期末余额”体现，下期申报自动核定在“期初余额”，留待抵扣。

情况二、全部销售额超过起征点，需要缴税时：

1、先填写《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称选择“0001129914”，第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据；

2、主表18栏“本期应纳税额减征额”会自动生成数据。

温馨提醒：主表18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

详细操作可点击链接参考：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1607478348200