建筑企业总分包业务，总包方选择简易计税方法，按照差额纳税时，一般纳税人报表这样填报：

1、发票界面，可以根据实际开票情况正常获取或手工录入；

2、针对收到分包方开具的普票，属于差额扣除部分，无需认证及发票采集，直接将差额扣除额填写到附表一12列；

同时在附表三的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”手工填写上差额扣除金额就可以了~

温馨提醒：如果收到分包方开具的专票，需要认证同时做进项税额转出。

建筑企业总分包业务，总包方选择简易计税方法，按照差额纳税时，一般纳税人增值税这样填报：

1、发票界面，可以根据实际开票情况正常获取或导入；

2、针对收到分包方开具的普票，属于差额扣除部分，无需认证及发票采集，直接将差额扣除额填写到附表一12列；

同时在附表三的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”手工填写上差额扣除金额就可以了~

建筑企业总分包业务，总包方选择简易计税方法，按照差额纳税时，一般纳税人增值税这样填报：

1、发票界面，可以根据实际开票情况正常获取或导入；

2、针对收到分包方开具的普票，属于差额扣除部分，无需认证及发票采集；在附表三的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”手工填写上差额扣除金额（如下图），附表一12列就自动生成数据了~

注：如果收到分包方开具的专票，需要认证同时做进项税额转出。

小提醒：涉及差额扣除业务时，考虑申报后会票表比对不符，检查报表填写无误后，可继续申报，若【监控级别】显示“强制”，会影响后续开票，可联系税局尝试解锁~

建筑企业总分包业务，总包方选择简易计税方法，按照差额纳税时，一般纳税人增值税这样填报：

1、发票界面，可以根据实际开票情况正常获取或导入；

2、针对收到分包方开具的普票，属于差额扣除部分，无需认证及发票采集，直接将差额扣除额填写到附表一12列；

同时在附表三的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”手工填写上差额扣除金额（如下图）就可以了~

注：如果收到分包方开具的专票，需要认证同时做进项税额转出。

小提醒：涉及差额扣除业务时，考虑申报后会票表比对不符，检查报表填写无误后，清卡建议去大厅操作哦~

您先正常读取销项发票信息，然后填写附表三的“本期发生额”和“本期实际扣除金额”后，附表一12列就自动取数了。

建筑企业涉及总分包业务，选择简易计税时，一般纳税人增值税报表填写方法如下：

1、正常获取销项发票信息，发票获取后数据会生成到附表一，然后将【差额扣除数】录入在附表一第12列；

2、再将【本期发生额】和【本期实际扣除金额】填写至附表三对应税率栏次的第3列和第5列中。

图1：

图2：