合计不含税销售额超起征点，您看下扣除不动产销售额后剩余部分是否超起征点，选择下面对应的情况查看填写方法~

[link]总销售额超过起征点，但扣除不动产销售额后剩余部分未达起征点时，小规模主表如何填写[/link]；

[link]总销售额超过起征点，且扣除不动产销售额后也超过起征点时，小规模主表如何填写[/link]。

情况一、总的销售额超过起征点，但扣除不动产后剩余部分未达起征点时：
1、扣除不动产后剩余普票部分销售额填写10栏或者11栏，这部分免税额体现在19-21栏（涉及第2列服务列次，免税额要手工填写）；
2、销售不动产的不含税销售额填写到报表右上角，然后将专票部分（含自开或代开）销售额填写第1栏或第4栏，其中专票要同时填写第2栏或第5栏；
小提醒：如涉及自己开的专票，不管是否超过起征点都需要缴税的~
情况二、总销售额超过起征点，且扣除不动产销售额后也超过起征点时：
1、将总不含税销售额填写主表第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下（注：总不含税销售额包括代开、自开和无票的）；
2、若涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏手工填写减征额；
3、然后在右上角不动产栏次再单独填写一下不动产的销售额，最终税款体现在主表24栏，请记得核实哦。
温馨提醒：若同时发生货劳和服务销售的，要分两列填写~

情况一、扣除不动产销售额后仍超过起征点，按如下步骤操作：
1、3%的销售额（含自开和代开）填写在第1栏，其中，专票（含自开或代开）还需填第2栏，普票需填第3栏；
若开具的是3%免税普票或无票收入，则填写在12栏“其他免税销售额”栏及《增值税减免税申报明细表》对应栏次，其他栏次不填；
2、5%的全部销售额（含自开、代开、无票及不动产）填写在第4栏，其中，专票（含自开或代开）还需填第5栏，普票还需填第6栏；
3、然后在右上角不动产栏次再单独填写一下不动产的销售额，最终税款体现在主表24栏，记得核实哦。
情况二、扣除不动产销售额后未达到起征点，按如下步骤操作：
1、扣除不动产后剩余部分填10栏或11栏，这部分免税额体现在19-21栏（涉及第二列服务列次，免税额要按3%或5%计算手工填写）；
2、销售不动产的不含税销售额填写到报表右上角，然后再填写第4栏，其中专票要同时填写第5栏，普票部分填写第6栏，税额生成到16和24栏，要核实下哦~~
❤小贴士：如涉及自己开的专票，不管是否超过起征点都需要先缴税的~

情况一、总销售额超过起征点，但扣除不动产销售额后剩余部分未达起征点时，只计征不动产销售额，报表填写方法如下：
1、不动产销售额填写在主表左上角“本期销售不动产销售额”和第4栏，同时填写专票（5栏）、普票（6栏）明细；最终销售不动产税款体现在主表24栏；
2、扣除不动产后剩余部分填写在主表10栏或11栏，19-21栏是对应的免税额（货劳列次自动生成，服务列次免税额要手工填写）。
情况二、总销售额超过起征点，且扣除不动产销售额后也超过起征点时，则全部计征，报表填写方法如下：
1、将总不含税销售额填写主表第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下（注：总不含税销售额包括代开、自开和无票的）；
2、若涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏手工填写减征额；
3、然后在右上角不动产栏次再单独填写一下不动产的销售额，最终税款体现在主表24栏。
小提示：若同时发生货劳和服务销售的，要分两列填写~

情况一、扣除不动产销售额后仍超过起征点，按如下步骤操作：
1、将总的不含税销售额填写在主表对应税率的栏次，点击软件左上角【审核】，系统会弹出【按照现行政策规定，....】的提示框，点击【是】；
2、将本期转让不动产的销售额填入到【为帮助您判断是否享受免征增值税征税，请准确录入本期转让不动产的销售额】的提示框中；
3、系统弹出【本期销售额已达到起征点，请继续申报】的提示框，点击确定；
4、最终税款体现在主表24栏。
情况二、扣除不动产销售额后未达到起征点，按如下步骤操作：
1、将总的不含税销售额填写在主表1-6行对应税率的栏次，点击软件左上角【审核】，系统会弹出【按照现行政策规定，....】的提示框，点击【是】；
2、将本期转让不动产的销售额填入到【为帮助您判断是否享受免征增值税征税，请准确录入本期转让不动产的销售额】的提示框中；
3、系统弹出【剔除不动产销售额后，本期销售额为达起征点，....】的提示框，点击确定；
4、删除1-6行次数据，将不动产的销售额填写在主表第4和第5栏次，最终税款体现在主表24栏。
5、将剔除不动产后的销售额填写在主表10或者11栏次，19栏、20栏或19栏、21栏会自动生成；（20栏或21栏自动带出的是3%的免税额，如果是5%的需手动调整免税额）。

情况一、总销售额超过起征点，但扣除不动产销售额后剩余部分未达起征点时，只计征不动产销售额，报表填写方法如下：
1、不动产销售额填写在【为帮助您判断是否享受免征增值税政策，请准确录入本期销售不动产的销售额】的提示框中，同时填写专票（5栏）、普票（6栏）明细；最终销售不动产税款体现在主表24栏。
2、扣除不动产后剩余部分填写在主表10栏或11栏，19-21栏是对应的免税额（货劳列次自动生成，服务列次免税额要手工填写）。
情况二、总销售额超过起征点，且扣除不动产销售额后也超过起征点时，则全部计征，报表填写方法如下：
1、不动产销售额填写在【为帮助您判断是否享受免征增值税政策，请准确录入本期销售不动产的销售额】的提示框中，再将3%部分不含税销售额填写主表第1栏，5%的（包括不动产）填写4栏，同时填写其专票、普票明细；
2、若涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏手工填写减征额，最终税款体现在主表24栏，请记得核实哦。

情况一、总的销售额超过起征点，但扣除不动产后剩余部分未达起征点时：
1、扣除不动产后剩余普票部分销售额填写10栏或者11栏，这部分免税额体现在19-21栏（涉及第2列服务列次，免税额要手工填写）；
2、销售不动产的不含税销售额填写到报表右上角，然后将专票部分（含自开或代开）销售额填写第1栏或第4栏，其中专票要同时填写第2栏或第5栏；
小提醒：如涉及自己开的专票，不管是否超过起征点都需要缴税的~
情况二、总销售额超过起征点，且扣除不动产销售额后也超过起征点时：
1、将总不含税销售额填写主表第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下（注：总不含税销售额包括代开、自开和无票的）；
2、若涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏手工填写减征额；
3、然后在右上角不动产栏次再单独填写一下不动产的销售额，最终税款体现在主表24栏，请记得核实哦。
小提示：若同时发生货劳和服务销售的，要分两列填写~

情况一、总的销售额超过起征点，但扣除不动产后剩余部分未达起征点时：
1、扣除不动产后剩余普票部分销售额填写10栏或者11栏，这部分免税额体现在19-21栏（涉及第2列服务列次，免税额要手工填写）；
2、销售不动产的不含税销售额填写到报表右上角，然后将专票部分（含自开或代开）销售额填写第1栏或第4栏，其中专票要同时填写第2栏或第5栏，税额生成到16和24栏，要核实下哦~~
小提醒：如涉及自己开的专票，不管是否超过起征点都需要缴税的~
情况二、总销售额超过起征点，且扣除不动产销售额后也超过起征点时：
1、将总不含税销售额填写主表第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下（注：总不含税销售额包括代开、自开和无票的）；
2、然后在右上角不动产栏次再单独填写一下不动产的销售额，最终税款体现在主表24栏，请记得核实哦。
注：如果涉及减免，需填写减免表，同时主表18栏手工填写减征部分；若同时发生货劳和服务销售的，要分两列填写~