请确认差额扣除后不含税销售额是否超过起征点：
情况一、超过起征点
1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；
2、然后附表8栏或16栏【不含税销售额】的数会自动生成到主表第1栏或者第4栏。（注：如果有税局代开专票，需要在主表第2栏或第5栏中填写；如果有税控器开具的增值税普票，需要在主表第3栏或第6栏中填写）
情况二、未超过起征点
1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；
2、手动将主表第1栏或者第4栏自动生成的数据删除；
3、将扣除后的不含税销售额，填入主表第10或第11栏，19栏、20栏或19栏、21栏会自动生成（20栏或21栏自动带出的是3%的免税额，如果是5%的需手动调整免税额）。
温馨提醒：起征点是根据差额扣除后的不含税销售额判断的。

步骤一、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；
步骤二、再将附表8栏或16栏【不含税销售额】的数填写在主表：
✔超过起征点时：填写第1栏或第4栏（注：如涉及普票还需将扣除后的不含税销售额填写到3栏或6栏哦）。
✔未超过起征点：手动将主表第1栏或者第4栏自动生成的数据删除，再将数据填写在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算的）。
温馨提醒：起征点是根据扣除后的不含税销售额判断的。

请确认差额扣除后不含税销售额是否超过起征点：
情况一、超过起征点
1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；
2、然后附表8栏或16栏【不含税销售额】的数会自动生成到主表第1栏或者第4栏。（注：如果有税局代开专票，需要在主表第2栏或第5栏中填写；如果有税控器开具的增值税普票，需要在主表第3栏或第6栏中填写）
情况二、未超过起征点
1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；
2、手动将主表第1栏或者第4栏自动生成的数据删除；
3、将扣除后的不含税销售额，填入主表第10或第11栏，19栏、20栏或19栏、21栏会自动生成（20栏或21栏自动带出的是3%的免税额，如果是5%的需手动调整免税额）。
温馨提醒：如涉及减征部分，减免表需要填写哦，再将减征额填写到主表18栏，最后税款是24栏，请注意核对哦~

1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中“本期发生额”、“本期扣除额”，然后“全部含税收入”填写扣除前的销售额；

2、再将附表8栏或16栏“不含税销售额”的数填写在主表，填写时分两种情况：

超过起征点时：填写第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下；

未达起征点时：填在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×原3%、5%计算，1%的收入也是哦）。

3、若涉及减征部分，还需在《减免税明细表》“一、减税项目”及主表18栏填写减征2%部分。

小贴士：如您既有3%，又有1%的发票，附列资料表第8栏要分别计算后，再手工填写合计值哦~❤

即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01

具体位置可点击链接查看：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1362274077751943168

1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中“本期发生额”、“本期扣除额”，然后“全部含税收入”填写扣除前的销售额；
2、再将附表8栏或16栏“不含税销售额”的数填写在主表：
超过起征点时：填写第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下；
未达起征点时：填在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×原3%、5%计算，1%的收入也是哦）。
3、若涉及减征部分，还需在《减免税明细表》“一、减税项目”及主表18栏填写减征2%部分。
小贴士：如您既有3%，又有1%的发票，附列资料表第8栏要分别计算后，再手工填写合计值哦~❤
即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01。

1、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中“本期发生额”、“本期扣除额”，然后“全部含税收入”填写扣除前的销售额；

2、再将附表8栏（涉及疫情减税时，可按下图中的方法计算后手工填写哦）或16栏“不含税销售额”的数填写在主表：

超过起征点时：填写第1栏或第4栏（注：如涉及普票还需将扣除后的不含税销售额填写到3栏或6栏哦）。

未达起征点时：填写10栏；同时19和20栏手工填写免税额（第10栏×原3%、5%计算）。  

涉及差额扣除时，增值税填写如下（注：因操作步骤写的较详细，内容稍长，请您耐心看完）：

1、发票获取：您点击增值税报表后面的“快捷填写”，自动获取发票数据（注：若有专票，需修改为差额扣除后的不含税销售额；如有5%发票，点击“不含税销售额合计”上面的倒三角后，在对应位置手工录入）；

2、生成申报表后，先填写《附列资料表》：根据对应征收率，将差额部分（即扣除额）填写到附表“本期发生额”、“本期扣除额”，然后“全部含税收入”填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的销售额；

3、再将附表8栏或16栏“不含税销售额”的数填写在主表，填写时分两种情况：

超过起征点时：填写第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下；

未达起征点时：填在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算）；

4、如涉及减征部分，需要填写减免表，再将减征额填写到主表18栏，最后税款是24栏，请注意核对哦~

小贴士：如您既有3%，又有1%的发票，附列资料表第8栏要分别计算后，再手工填写合计值哦（即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01）。

图片双击可放大：

涉及差额扣除时，增值税填写如下：
1、先填写附列资料表，根据对应征收率，将差额部分（即扣除额）填写到附表中"本期发生额"、"本期扣除额"，然后"全部含税收入"填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的销售额（第8栏，如果减按1%时，8栏需根据不同征收率分别计算后填写）；
2、再将附表8栏或16栏“不含税销售额”的数填写在主表：
超过起征点时：填写第1栏或第4栏，对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下；
未超过起征点：填在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算的）。
3、如涉及减征部分，减免表需要填写哦，再将减征额填写到主表18栏，最后税款是24栏，请注意核对哦~

有差额扣除时，小规模增值税报表填写方法如下：
1、先填写附列资料表一：根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；
2、再将附表8栏或16栏【不含税销售额】的数填写在主表：
✔超过起征点时：填写第1栏或第4栏（注：如涉及税控器开具的普通发票还需填写到3栏或6栏）。
✔未超过起征点：填写第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算的）。
3、如涉及1%专票，还需在《减免税明细表》“一、减税项目”及主表18栏填写减征2%部分。
温馨提醒：起征点是根据扣除后的不含税销售额判断的。

步骤一、先填写附列资料表，根据3%或5%征收率，将差额部分填写到附表中【本期发生额】、【本期扣除额】，然后【全部含税收入】填写扣除前的销售额；

步骤二、再将附表8栏或16栏【不含税销售额】的数填写在主表：

✔超过起征点时：填写第1栏或第4栏（注：如涉及普票还需将扣除后的不含税销售额填写到3栏或6栏哦）。

✔未超过起征点：手动将主表第1栏或者第4栏自动生成的数据删除，再将数据填写在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算的）。

温馨提醒：起征点是根据扣除后的不含税销售额判断的。