一、新版增值税报表下，涉及差额扣除时，新版增值税报表填写参考以下：

1、业务信息表107中勾选“扣除项目”；

2、附表一的附2扣除项目明细表，选择差额征税的项目，填写差额扣除前的价税合计，以及本期发生额和本期实际扣除金额；

3、附表一根据企业发票情况自动生成，对于按“差额征税-差额开具”方式开具的发票，附表一对应发票列次生成或填写的销售额=差额扣除前的价税合计/（1+税率），税额自动计算，10列扣除额根据附2表生成；

注：如有未开具发票，需要填写附1未开具发票销售额情况明细表（业务信息表105勾选未开具发票销售额业务），销售额=差额扣除前的价税合计/（1+税率），税额自动计算；

4、主表根据附表数据及后台数据自动生成。

二、旧版增值税报表下，涉及差额扣除时，增值税填写如下（注：因操作步骤写的较详细，内容稍长，请您耐心看完）：

1、发票获取：您点击增值税报表后面的“快捷填写”，自动获取发票数据；

2、生成申报表后，先填写《附列资料表》：根据征收率，将差额部分（即扣除额）填写到附表“本期发生额”、“本期扣除额”，然后“全部含税收入”填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的销售额；

3、再将附表8栏“不含税销售额”的数在主表上手工修改，填写时分两种情况：

达到起征点时：填写第1栏，对应的2/3栏有涉及也需要体现下；

未达起征点时：填在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算）；

4、如涉及减征部分，需要填写减免表，再将减征额填写到主表18栏，最后税款是24栏，请注意核对哦~

小贴士：如您既有3%，又有1%的发票，附列资料表第8栏要分别计算后，再手工填写合计值哦（即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01）

一、旧版增值税报表下，涉及差额扣除时，增值税填写如下（注：因操作步骤写的较详细，内容稍长，请您耐心看完）：

1、发票获取：您点击增值税报表后面的“快捷填写”，自动获取发票数据；

2、生成申报表后，先填写《附列资料表》：根据征收率，将差额部分（即扣除额）填写到附表“本期发生额”、“本期扣除额”，然后“全部含税收入”填写“所有应税服务业务（含自开服务发票+代开服务发票）”扣除前的销售额；

3、再将附表8栏“不含税销售额”的数在主表上手工修改，填写时分两种情况：

达到起征点时：填写第1栏，对应的2/3栏有涉及也需要体现下；

未达起征点时：填在第10栏或11栏；同时19栏、20栏或21栏手工填写免税额（第10栏或11栏×征收率计算）；

4、如涉及减征部分，需要填写减免表，再将减征额填写到主表18栏，最后税款是24栏，请注意核对哦~

小贴士：如您既有3%，又有1%的发票，附列资料表第8栏要分别计算后，再手工填写合计值哦（即8栏=（3%的全部含税收入-对应的扣除额）÷1.03+（1%的全部含税收入-对应扣除额）÷1.01）

二、新版增值税报表下，涉及差额扣除时，新版增值税报表填写参考以下：

1、业务信息表107中勾选“扣除项目”；

2、附表一的附2扣除项目明细表，选择差额征税的项目，填写差额扣除前的价税合计，以及本期发生额和本期实际扣除金额；

3、附表一根据企业发票情况自动生成，对于按“差额征税-差额开具”方式开具的发票，附表一对应发票列次生成或填写的销售额=差额扣除前的价税合计/（1+税率），税额自动计算，10列扣除额根据附2表生成；

注：如有未开具发票，需要填写附1未开具发票销售额情况明细表（业务信息表105勾选未开具发票销售额业务），销售额=差额扣除前的价税合计/（1+税率），税额自动计算；

4、主表根据附表数据及后台数据自动生成。