如果您企业发生应税行为且差额扣除业务，就需要填写附列资料表。
☞“差额征税”是指：以取得的“全部价款和价外费用”扣除支付给他人的“规定项目价款”后的余额来计税的方法。
这边给您举例说明，例如：A企业为Z公司提供一项应税服务，，总价为100元，A公司将一部分业务分包给了B公司，给B公司40元。这个时候，A公司实际收入是60元，所以开票的时候，总价还是要开100元，然后再将多交的40元差额进行扣除。

您有发生差额扣除的情况时，需要填写增值税附列资料表，不涉及扣除的直接空保存报表即可。

温馨提醒：如果是免税项目，即使发生差额扣除也不需要填写本表的。

如果您本期没有发生差额征收业务，附列资料表无需填写，直接保存即可；

有发生差额征收业务时，才需要填写哒(*^__^*)

（小规模差额征收业务多数发生于建筑、旅游、人力资源外包、安保等服务项目，具体业务及政策您可点击链接参考下：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/old/p4/html/77fa44162e914084ba0951e7ec3f83da.html）。

❤小贴士：此表中各栏次不包含免征增值税项目的金额。

您有发生差额扣除的情况时，无论是否超过起征点都需要填写附列资料表；不涉及扣除的，无需填写数据，直接空保存报表即可。

如果您的企业类型是服务或者混营，发生了差额扣除业务，就需要填写附列资料表。