1、“增值税税额”是按您当期交的增值税税额，即增值税主表第34栏自动生成；

2、“免抵税额”由核定带出，出口退税企业涉及退税抵减内销业务时会涉及哦；

3、第8列和9列填写涉及减免的代码和税额（一般会自动提取）。

小贴士：教育和地方教育在月销售额不超10万，季销售额不超30万时有优惠，但城建税没有这个优惠哦~

一般纳税人不涉及预缴增值税时，附加税报表填写规则如下：

1、第1列“增值税税额”：根据增值税主表第34栏“本期应补（退）税额”自动生成；

2、第3列“增值税免抵税额”：出口退税企业涉及退税抵减内销时填写，此栏数据由金三后台核定下发；

3、“本期已缴税（费）额”，不涉及预缴时无需填写。

温馨提醒：月销售额不超10万时，教育和地方教育附加享受免征，但城建税没有这个优惠哦~❤

一般纳税人不涉及预缴增值税时，附加税报表填写规则如下：
1、“增值税税额”：根据增值税主表第34栏“本期应补（退）税额”自动生成；
2、“增值税免抵税额”：出口退税企业涉及退税抵减内销时填写，此栏数据由金三后台核定下发；
3、“本期已缴税（费）额”，不涉及预缴时无需填写。
温馨提醒：“地方教育附加”在月销售额不超10万，季销售额不超30万时有优惠，“减税性质代码”自动下发：0099042802，城建税没有这个优惠哦~

1、“增值税税额”是按您当期交的增值税税额，即增值税主表第34栏自动生成；
2、“免抵税额”由核定带出，出口退税企业涉及退税抵减内销业务时会涉及哦；
3、第8列和9列填写涉及减免的代码和税额（一般会自动提取）。
小贴士：教育和地方教育在月销售额不超10万，季销售额不超30万时有优惠，但城建税没有这个优惠哦~

1、“一般增值税”：填写增值税主表第24栏“应纳税额合计”金额，这列自动生成（若没有自动生成，需先申报后再进行更正申报手工修改）；
2、“免抵税额”：由出口退税企业，填写退税抵减内销的部分；
3、“消费税”：填写消费税主表中的应补退税额；
4、“本期增值税小规模纳税人减征额”：一般纳税人为0（参考：财税[2019]13号小微普惠政策）
5、”本期已缴税（费）额"：如果预缴增值税同时也预缴了附加税，这列自动生成预缴税款（若没有自动生成，需先申报后再进行更正申报手工修改）。
小贴士：
教育和地方教育在月销售额不超10万，季销售额不超30万时有优惠，8列选：0061042802，9列填写7列的数，但城建税没有这个优惠哦。

1、第1列“增值税税额”：填写增值税主表34栏，即您当期交的增值税税额；

2、第3列“增值税免抵税额”：由涉及出口退税的企业填写，退税抵减内销的部分，不涉及不填写；

3、第7列和8列“本期减免税（费）额”：填写涉及减免的代码和税额（一般会自动提取）。

❤小贴士：月销售额不超10万时，教育和地方教育附加享受免征，但城建税没有这个优惠哦~❤