红冲的进项发票是体现在附表二第20行“红字专用发票通知单注明的进项税额”中，来进行进项税额转出的，此行的数据是税局系统中提取的，如果数据不正确，您手工修改为正确的数据即可；

申报时这一栏会和税局后台当期《开具红字增值税专用发票信息表》开具的需做进项税额转出的“税额”进行比对，请确保填写正确的数据。

温馨提醒：如果红字对应的蓝字发票未认证或选择不抵扣，那么正常红字专票无需做进项转出。

如果收到销货方红冲的专票，同时前期已将该票正常申报抵扣了，那么申报的时候需要做进项税额转出（之前进项未认证或选择不抵扣，那么正常红字专票无需做进项转出），开具红字信息表后，附表二第20栏会自动获取到需转出的进项税额，如未提取到或提取的数据不正确，您手工在20栏填写正数税额就可以了。

如果收到销货方红冲的专票，同时前期已将该票正常申报抵扣了，那么申报的时候需要做进项税额转出。
申报时，若开具了红字信息表，附表二第20栏会自动获取到需转出的进项税额。
温馨提醒：如果之前进项未认证或选择不抵扣，那么正常红字专票无需做进项转出。

如果收到销货方红冲的专票，同时前期已将该票正常申报抵扣了，那么申报的时候需要做进项税额转出的。

申报时，附表二20栏一般会自动获取到需转出的进项税额（如未提取到或提取的不正确，您手工在20栏填写正数税额即可）。

☞之前享受过加计抵减的进项税额，如本期发生进项税额转出时，应相应调减加计抵减额，您将对应的调减额填写至附表四“本期调减额”栏次即可。

温馨提醒：如果之前进项未认证，那么正常红字专票可以不用做进项转出的。

如果收到销货方红冲的专票，同时前期已将该票正常申报抵扣了，那么申报的时候需要做进项税额转出。

申报时，若开具了红字信息表，附表二第20栏会自动获取到需转出的进项税额；如果没获取到或获取的数据不正确，您手工修改为正确的数据即可；

温馨提醒：如果之前进项未认证或选择不抵扣，那么正常红字专票无需做进项转出。

如果收到销货方红冲的专票，同时前期已将该票正常申报抵扣了，那么申报的时候需要做进项税额转出。

申报时，开具红字信息表后，附表二第20栏会自动获取到需转出的进项税额（如未提取到或提取的数据不正确，请您手工在20栏填写正数税额）。

温馨提醒：如果之前进项未认证或选择不抵扣，那么正常红字专票无需做进项转出。