“进项税额（抵扣）”的取值规则整理如下，您可以参考核对下：
1、本期数
①“申报表”列：是取（第12）栏（一般项目+即征即退）本期数合计。
②“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额）本期借方发生额合计。
2、本年累计数
①“申报表”列：是取（第12）栏（一般项目+即征即退）本年累计数合计；
②“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额）本年借方发生额累计数合计。
小贴士：以下情形导致的比对不相符是正常的，您检查数据无误可以继续申报哦~
1、购买方已认证抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上是红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。
2、企业发生了某些不得抵扣进项的业务，账务上并没有计入进项税额及进项税额转出科目，但申报时认证抵扣同时做进项税额转出处理了。比如外购货物用于集体福利，直接价税合计入账了，进项发票勾选认证后又做转出处理啦。
3、外贸企业出口业务，增值税申报表上进项税额不得抵扣，但账务上会体现进项税额。

进项税额（抵扣）本期数和本年累计数的取值，已帮您整理好了，您看下哦：
☞本期数
“申报表”列：取（第12）栏（一般项目+即征即退）本期数合计；
“财务账”列：取（应交税费-应交增值税-进项税额）本期借方发生额合计；
☞本年累计数
“申报表”列：取（第12）栏（一般项目+即征即退）本年累计数合计；
“财务账”列：取（应交税费-应交增值税-进项税额）本年借方发生额累计数合计。

进项税额（抵扣）本期数和本年累计数的取值已帮您整理好了，可以参考核对下：
本期数：
“申报表”列：是取（第12）栏（一般项目+即征即退）本期数合计；
“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额）本期借方发生额合计；
本年累计数：
“申报表”列：是取（第12）栏（一般项目+即征即退）本年累计数合计；
“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额）本年借方发生额累计数合计。
小贴士：以下情形导致的比对不相符，您核实数据没问题后，可以忽略继续申报哦~
①购买方已认证抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上是红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目；
②外贸企业出口业务，增值税申报表上进项税额不得抵扣，但账务上会体现进项税额。

进项税额（抵扣）本期数和本年累计数的取值，已帮您整理好了，您看下哦：

☞本期数

“申报表”列：取（第12）栏（一般项目+即征即退）本期数合计；

“财务账”列：取（应交税费-应交增值税-进项税额）本期借方发生额合计；

☞本年累计数

“申报表”列：取（第12）栏（一般项目+即征即退）本年累计数合计；

“财务账”列：取（应交税费-应交增值税-进项税额）本年借方发生额累计数合计。

我们整理了“进项税额（抵扣）”的取值规则（如下图），您可以参考核对，找出有错误的位置修改下：

小贴士：购买方已勾选抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上应红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，这种情况导致的该项比对不相符，是正常的哦，您核实数据无误后，可以继续申报哒。