交易性金融资产的账务处理如下，您参考：

1、取得交易性金融资产时：

借：交易性金融资产—成本

投资收益（交易费用）

贷：银行存款

2、期末公允价值变动时：

借或贷：交易性金融资产—公允价值变动

贷或借：公允价值变动损益

3、持有期间取得收益时：

借：应收股利/应收利息

贷：投资收益

借：银行存款

贷：应收股利/应收利息

注：保本的理财产品在持有期间涉及的增值税计入“应交税费-应交增值税（销项税额）/应交税费-应交增值税”科目。

4、处置交易性金融资产时：

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

交易性金融资产—公允价值变动（或借方）

投资收益（或借方）

注：转让理财产品时涉及的增值税计入“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目。