1、如果固定资产在会计和税法上都已经在之前年度提足了折旧，但是仍在使用中且未做固定资产清理，只需要填写A105080表第1列“资产原值”、第3列“累计折旧、摊销额”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”（建议填写上，以免有校验）。

2、如果固定资产在会计上提完折旧，但在处置之前税法上还有要扣除的折旧，需要填写A105080表的A105080表第1列“资产原值”、第3列“累计折旧、摊销额”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”。

提醒：如果固定资产在会计和税法上都已经在之前年度提足了折旧，但在本年年度中间处置了，不需要填写A105080表。