1、出口销售额填写附表一的“四、免税”项目下对应行次，列次上根据企业开具发票情况填写“开具其他发票”或“未开具发票“。

2、进项销售额填写附表二的第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”、28栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”的对应栏次。

3、填写《增值税减免税申报明细表》“二、免税项目”的对应栏次。

4、出口销售额填写主表第8-10行“（四）免税销售额”及其“其中：免税货物销售额”、“免税劳务销售额”的对应栏次，需要与附表一的“四、免税”销售额保持一致。