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在填写A105080表的“长期待摊费用”项目时,先根据您的费用支出原因选择需要填写的行次,如果没有合适的行次,可以填写到“其他”中,具体列次的填写可以参考下面的方法:
1、账载金额:
(1)资产原值,填写您会计上确认的长期待摊费用的金额,也就是摊销之前的金额;
(2)本年折旧、摊销额,填写您本年摊销的长期待摊费用的金额;
(3)累计折旧、摊销额,填写您确认的长期待摊费用截止本期已摊销的金额;
2、税收金额:
(1)资产计税基础,填写您按税法规定允许扣除的长期待摊费用,如果您有应取得发票未取得的情况需要减掉呢;
(2)税收折旧、摊销额,填写您按税法规定,在本期摊销的长期待摊费用金额;
(3)累计折旧、摊销额,填写您截止到本期,按税法规定已摊销的金额。
纳税调整金额栏,根据公式自动计算。
您可以参考链接中的案例理解下哦:https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1610529769841。