小规模预缴了增值税及城建税，但没有预缴教育附加时，“一般增值税”列这么填写：

1、城建税：按小规模主表24栏取数，可以自动享受减征50%，不需要填写减免代码和减免税额。

2、教育附加及地方教育附加：当期总销售额大于10万（季度30万），且代开专票预缴增值税税额大于0时，按主表表“24栏+已预缴的增值税税款”生成；其他情况按主表第24栏生成。

温馨提示：如果存在两地城建税税率不同，这种差额无需补缴及退税。但因附加税报表三个行次的“计税依据”列要一致，这种建议大厅尝试申报哦（可点击链接参考解释理解：https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1598576320381）~

因小规模涉及起征点，所以区分两种情况：
1、未达起征点：增值税报表的税款是0，附加税也不涉及再次缴纳，零申报即可；
2、超过起征点：“增值税税额”列根据主表24栏自动生成，城建税“本期已缴税（费）额”列填写已预缴的城建税税额，如没有预交城建税则不填写（城建税、教育附加和地方教育附加三项税额自动享受减征50%，无需填写减免代码和减免税额）。
❤小贴士：“增值税免抵税额”由出口退税企业，填写退税抵减内销的部分。
另外，如果涉及预缴地和注册地的附加税税率不同，可点击后面的案例链接https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1609395498045参考一下哦~

小规模在代开发票预缴的城建税，您按照以下方法填写附加税报表：
第1列“增值税税额”：按照增值税主表自动生成；
第5、6列“本期减免税（费）额”：享受减免或者免征的填写，不享受的不填写；
第7、8列“增值税小规模纳税人“六税两费”减征政策”：城建税、教育附加和地方教育附加三项税额自动享受减征50%，无需填写减免代码和减免税额；
第9列“本期已缴税（费）额”：本栏是由税局后台自动带出的数据，反映的是附加税应纳税额中可扣减的附加税预缴税额。如果没有带出一般是因为没有可以扣减的已缴附加税税额，您可以与税局确认一下哦~
第10列“本期应补（退）税（费）额”：根据已填写数据自动生成。

因小规模涉及起征点，所以区分两种情况：
1、未达起征点：增值税报表的税款是0，附加税也不涉及再次缴纳，零申报即可；
2、超过起征点：“增值税税额”列根据主表24行数据自动生成，城建税“本期已缴税（费）额”列填写已预缴的城建税税额，如没有预交城建税则不填写（城建税、教育附加和地方教育附加三项税额自动享受减征50%，无需填写减免代码和减免税额）。

因小规模涉及起征点，所以区分两种情况：
1、未达起征点：增值税报表的税款是0，附加税也不涉及再次缴纳，零申报即可；
2、超过起征点：“增值税税额”列根据主表24行数据自动生成，城建税“本期已缴税（费）额”列由金三后台核定下发，如没有预缴城建税则默认0（城建税、教育附加和地方教育附加三项税额自动享受减征50%，无需填写减免代码和减免税额）。