我们整理了“进项税额转出”的取值规则（如下图），您可以参考核对，找出有错误的位置修改下：

小贴士：购买方已勾选抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上应红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，这种情况导致的该项比对不相符，是正常的哦，您核实数据无误后，可以继续申报哒。

进项税额转出本期数和本年累计数的取值，已帮您整理好了，您看下哦：

本期数：

“申报表”列：是取（第14）栏（一般项目+即征即退）本期数合计；

“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额转出）本期贷方发生额合计；

本年累计数：

“申报表”列：是取（第14）栏（一般项目+即征即退）本期数合计；

“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额转出）本年贷方发生额累计数合计。

我们整理了“进项税额转出”的取值规则（如下图），您可以参考核对下：

小贴士：购买方已认证抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上应红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，这种情况导致的该项比对不相符，是正常的哦，您核实数据无误后，可继续申报哒。

“进项税额转出”的取值规则整理如下，您可以参考核对下：
1、本期数
①“申报表”列：是取（第14）栏（一般项目+即征即退）本期数合计。
②“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额转出）本期贷方发生额合计。
2、本年累计数
①“申报表”列：是取（第14）栏（一般项目+即征即退）本期数合计。
②“财务账”列：是取（应交税费-应交增值税-进项税额转出）本年贷方发生额累计数合计。
小贴士：以下情形导致的比对不相符是正常的，您检查数据无误可以继续申报哦~
1、购买方已认证抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上应红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。
2、企业发生了某些不得抵扣进项的业务，账务上并没有计入进项税额及进项税额转出科目，但申报时认证抵扣同时做进项税额转出处理了。比如外购货物用于集体福利，直接价税合计入账了，进项发票勾选认证后又做转出处理啦。

我们整理了“进项税额转出”的取值规则（如下图），您可以参考核对下：

小贴士：购买方已认证抵扣的发票申请开具了红字发票，申报时是做进项税额转出处理，但账务上应红冲“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，这种情况导致的该项比对不相符，是正常的哦，您核实数据无误后，可继续申报哒。