进口货物发生退货后，之前抵扣的进项税额需要转出，可以填写在增值税附表二：

【旧版增值税报表】填写到增值税附表二第23b栏“其他应作进项税额转出的情形”弹窗中的“其他进项税额转出”。

【新版增值税报表】填写到增值税附表二正表第2B49栏“其他进项税额转出”中。