2021年在预缴申报时享受小型微利企业所得税优惠，您参考以下情形填写小微减免额：
一、查账征收小型微利企业：在第13.1行选择“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”事项并参考以下原则填写本年累计金额（您注意申报系统一般会自动生成数据哦），数据也会生成在13行“减免所得税额”栏次。
1、企税季报A类主表第10行“实际利润额”>0且≤100万时，第13行“减免所得税额”＝第10行×22.5%；
2、企税季报A类主表第10行“实际利润额”＞100万且≤300万时，第13行“减免所得税额”＝第10行×15%+7.5万。
二、定率征收小型微利企业：
1、企税季报B类主表第14行“应纳税所得额”>0且≤100万时，第17行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”＝第14行×22.5%；
2、企税季报B类主表14行“应纳税所得额”＞100万且≤300万时，第17行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”＝第14行×15%+7.5万。
三、定额征收小型微利企业：
直接填报应纳所得税额，无需填报减免税额。
参考文件：（国家税务总局公告2021年第8号）第一条；（财政部 税务总局公告2022年第13号）第一条。

2021年在预缴申报时享受小型微利企业所得税优惠，您参考以下情形填写小微减免额：
一、查账征收小型微利企业：在第13.1行选择“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”事项并参考以下原则填写本年累计金额（您注意申报系统一般会自动生成数据哦），数据也会生成在13行“减免所得税额”栏次。
1、企税季报A类主表第10行“实际利润额”>0且≤100万时，第13行“减免所得税额”＝第12行应纳所得税额×90%；
2、企税季报A类主表第10行“实际利润额”＞100万且≤300万时，第13行“减免所得税额”＝第12行应纳所得税额×60%+7.5万。
二、定率征收小型微利企业：
1、企税季报B类主表第14行“应纳税所得额”>0且≤100万时，第17行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”＝第16行应纳所得税额×90%；
2、企税季报B类主表14行“应纳税所得额”＞100万且≤300万时，第17行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”＝第16行应纳所得税额×60%+7.5万。
三、定额征收小型微利企业：
直接填报应纳所得税额，无需填报减免税额。
参考文件：（国家税务总局公告2021年第8号）第一条；（财政部 税务总局公告2022年第13号）。