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单位价值500万元以上固定资产按一定比例一次性扣除,在A201020加速折旧表的2.1行选择对应的优惠事项名称(见下图),具体列次的填写您参考:
第1列:填写原值;
第2列:填写该资产会计上的本年折旧额;
第3列:填写该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧额;
第4列:填写按照税法规定可以一次性扣除的金额。100%扣除时等于第1列金额;50%扣除时等于第1列*50%的金额。
第5列:纳税调减金额(等于4列-2列,且必须≥0);
第6列:为税收优惠体现(根据4列-3列自动生成,也是必须≥0)。
您可以参考链接中的案例理解下:https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1514505239365984256