小规模本期开具专票和普票，未达起征点，报表填写方法如下：

1、附列资料表：不涉及差额征收时，本表先空保存；

2、减免表：因未达起征点，本表也空保存（如涉及1%专票，这里要填写减征2%部分哦）；

3、主表：将不含税销售额【含税销售额/（1+开票税率）】填写到10栏或11栏（如有专票，填写到第1栏或4栏，对应2栏或5栏也要体现下；涉及1%专票的，主表18栏还要填写减征2%部分）；

4、若有不动产销售，在右上角“不动产不含税销售额”再单独体现下，不涉及的不用填写。

4、19和20栏或19和21栏的免税额，第1列按3%自动生成，有应税服务时第2列需手工填写。

最终增值税税额是24栏，要核对下哈。