有核定销售额，需要先将核定销售额与实际发生的不含税销售额做比较取大值，达到起征点时按下列方法填写：

1、如果有附列资料表：先判断是否需要填写，若无需填写，空保存即可，可参考：[link]小规模《增值税及附加税费附列资料（一）》是否需要填写[/link]；

2、主表：将较大值填写1栏或4栏（如有专票填写第2栏或5栏，普票填写3栏或6栏）；

3、减免表：选择减免性质代码，并填写对应的减免额，同时将减征部分填写到18栏；

24栏是最终税款，要核对正确哦~