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固定资产税法上选择一次性扣除时,A105080表需要填写两部分:
①按照资产类型在该表的2~7行填写相关列次(账载金额列次按照会计口径填写,税收金额列次按照税法口径填写),用于纳税调减;
②需要根据享受优惠情况在A105080第29行的附属行次(比如29.1行),选择优惠事项后填写相关列次(账载金额列次按照会计口径填写,税收金额列次按照税法口径填写,其中第6列填写按照税收一般规定确认的1个月的折旧额),用于反应优惠事项。
具体列次的填写方法您可以参考链接中的举例哦:https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1394485845710381056