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员工请假一整月,单位和个人承担的社保都要从员工工资里面扣除,具体的账务处理您参考:
1、计提工资时:
借:管理费用、生产成本等
贷:应付职工薪酬—工资
2、发放工资时:
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应付款—养老、医疗等(单位承担部分和个人承担部分之和)
应交税费—应交个人所得税
银行存款
3、交社保和个税时:
借:其他应付款—养老、医疗等(单位承担部分和个人承担部分之和)
贷:银行存款