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固定资产不存在税会差异,企业应根据资产的类型在A105080表第2至7行对应行次填写,税收金额与账载金额填写相同的数据就可以。具体列次的填写您参考:
1列=4列=固定资产原值;即固定资产的初始入账金额。
2列=5列=申报所属期当年计提的折旧金额;比如:2021年汇算清缴时填写的是2021年当年计提的折旧金额。
3列=8列=从计提折旧开始每年计提折旧金额的合计金额;比如:2020年购入的固定资产,2020年计提折旧10000,2021年计提折旧10000,则申报2021年汇算清缴时,填写的是计提折旧的合计金额20000哦。
小贴士:本年度有计提折旧的固定资产即使在本年度处置了,也需要填写在A105080表的。