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结合固定资产的科目余额表,按照资产的类型填写在A105080表第2到7行对应行次,账载金额部分列次上的填写您参考:
第1列资产原值:填写的是固定资产初始入账价值,也就是至少带二级明细的科目余额表中,同类固定资产的“期初余额”+全年“借方发生额”。
第2列本年折旧摊销额:填写的是固定资产账务上本年计提的折旧,也就是至少带二级明细的科目余额表中,同类固定资产累计折旧的全年“贷方发生额”。
第3列累计折旧、摊销额:填写的是固定资产账务上历年来的累计折旧,也就是至少带二级明细的科目余额表中,同类固定资产累计折旧的“期初余额”+全年“贷方发生额”。
您可以参考链接中的案例理解下:https://servu-sjznfwzx.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/bprod/p4/1394102753422254080
补充提醒:账载金额部分结合科目余额表参考上述原则据实填写即可,税收金额部分您填写税法上认可的资产原值、本年折旧和历年折旧哦。