2020年汇算清缴时，A107040表中第1行填报享受小型微利企业所得税减免政策，减免企业所得税的金额。具体区分以下情况填写：

情况一：年度应纳税所得额（主表23栏）≤100万时，小微减免额=应纳税所得额×20%，即A107040表第1行=主表第23行×20%；

情况二：年度应纳税所得额（主表23栏）＞100万且≤300万时，小微减免额=应纳税所得额×15%+5万，即A107040表第1行=主表第23行×15%+5万。

参考文件：（国家税务总局公告2019年第2号）第一条。

注：自2024年所属期汇算清缴开始，取消了A107040表，原A107040表涉及的优惠在A1000000主表31行勾选”符合条件的小型微利企业减免企业所得税“优惠填写（符合条件的，系统自动计算）。