☆上市公司财务方面的主要注意事项您参考：
1、关注资金资产管理、收入管理、成本费用管理、投资活动管理、关联交易管理、重要风险业务和重大风险管理、财务报告编制管理等重大方面。比如：
①加强对收入舞弊风险的评估与控制。
②关注为达到粉饰报表目的少计成本费用、延迟核算成本费用、将费用性支出确认为资本化支出、虚假采购的风险。
③关注投资活动交易的真实性、价格公允性、信息披露真实完整性。
④关注与关联方的审批授权、定价管理、合同管理的有效性。
2、制定严格规范的内控制度，并保证内控有效性。比如：
①严控侵占资金资产、粉饰财务报表的行为。
②防范伪造、篡改或销毁原始凭证行为的发生。
③避免私签支票，盗用印鉴，违规提现，设账外账、小金库，伪造或篡改银行单据，违规担保等相关风险。
3、不相容职务需有效分离。比如：
①业务经办与会计记录不得同一人操作，形成各司其职、相互制约的财务工作机制。
②禁止不相容岗位的用户账号交叉操作。
参考文件：《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知》（财会[2022]8号）。