☆1、企业发生的某种行为是否符合内控要求，主要看企业内部制度设置的流程和相关审批手续。举例：生产部门提交原材料需求，采购部门提交采购申请单，而后企业收到货物时，需要有入库单、验收单、检验单等资料，付款环节会有付款申请单，如果是预付款形式购进货物，那么付款申请单在收到货物之前，所以顺序不是固定不变的，需要根据具体的业务类型来执行。
2、实务中，有的企业会在月末集中让领导签字；也有的企业会指定审批流程，比如多少金额以下的，由什么级别的负责人员签字。如果签字量太大，可以考虑通过电子系统来处理，减轻工作量。
小贴士：关于内部控制制度没有统一的要求，根据企业自己的情况来制定，目的是为了规范企业流程，提高企业办事效率，监督管理企业各个岗位。