物业公司代管公共维修基金期间计入往来即可，分录可以参考：

1、收到公共维修基金时：

借：银行存款等

贷：其他应付款—代管基金

2、用于公共维修支出时：

借：其他应付款—代管基金

贷：银行存款等

小贴士：公共维修资金属于业主所有,专项用于物业保修期满后物业共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造,不得挪作他用。