发票开具有误，当年开具红字发票后，账务上需要按照原来的分录红冲：
借：银行存款等（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费——应交增值税（销项税额）等（负数）
开具了正确的蓝字发票再正常入账即可。