未执行新金融工具准则类型的现金流量表，第一列本期金额的38行“期初现金余额”是锁死的，第二列上期金额的38行填写上年资产负债表货币资金的年初余额。
温馨提示：一般情形没有现金等价物或者现金等价物在货币资金核算的，按照上述规则填写。特殊情形有现金等价物且没有通过货币资金核算的，填写时还需考虑现金等价物。