21栏“期初现金余额”是时点数，本年累计金额填写上年年末资产负债表货币资金的期末余额，本期金额填写上期资产负债表货币资金的期末余额。

温馨提示：一般情形没有现金等价物或者现金等价物在货币资金核算的，按照上述规则填写。特殊情形有现金等价物且没有通过货币资金核算的，填写时还需考虑现金等价物。