“期初现金及现金等价物余额”上期金额填写上年资产负债表货币资金的年初余额，本期金额填写本年资产负债表货币资金的年初余额。
温馨提示：一般情形没有现金等价物或者现金等价物在货币资金核算的，按照上述规则填写。特殊情形有现金等价物且没有通过货币资金核算的，填写时还需考虑现金等价物。