1、汇总纳税的总机构申报企业所得税季报时：需要填写A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》；

2、汇总纳税的总机构申报年度企业所得税汇算清缴时：需要填写A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》以及A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》。