企税季报主表第4行“特定业务计算的应纳税所得额”：本行从事房地产开发企业才会涉及填报的，填写房开企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照预计毛利率计算出预计毛利额，扣除实际缴纳且在会计上未计入当期损益的土地增值税等税金及附加后的金额。
实务中，一般按照【预收款/（1+税率或者征收率）*预计毛利率-税金及附加】的计算原则填写该行次。
小贴士：填写后在计算实际利润额的时候会加上这个数据哦~
参考文件：《关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告》（国家税务总局公告2021年第3号）。