企业所得税季报享受研发费用加计扣除时，需根据前二季度或前三季度享受加计扣除优惠的研发费用情况，填写并留存《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。
提醒：企税季报时并没有A107012表，您手工填写，留存备查即可。
参考文件：《关于《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》的解读》第三条；《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局 财政部公告2023年第11号）第三条。