利润表年报中的“研发费用”填写到A104000表第19栏“研究费用”，同时手工填写汇缴主表第6行“研发费用”栏次。

小贴士：①若属于小微企业，免于填报A104000表，手工填写汇算主表相关栏次即可。

②若企业涉及到研发费用加计扣除，还需要填写A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》。

您参考汇算基础表里的“107适用会计准则或会计制度”的情况填写：

1、一般企业会计准则：

填写A104000期间费用表第19栏“研究费用”，数据会默认生成到主表的第5栏，请您手工剔除里面包含的研发费用，将研究费用手工填写到主表第6行；

2、一般企业会计准则以外的会计准则或者制度（如小企业会计准则）：

填写A104000期间费用表第19栏“研究费用”之后，数据生成到主表的第5栏“管理费用”，主表第6栏“研发费用”是锁死的，无需修改，只体现在第5行管理费用中即可；

小贴士：

①若属于小微企业，免于填报A104000表，手工填写汇算主表相关栏次即可。

②若企业涉及到研发费用加计扣除，还需要填写A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》。

请根据基础信息表“107适用会计准则或会计制度”的情况填写：

1、一般企业会计准则：

填写A104000期间费用表第19栏“研究费用”，数据会默认生成到主表的第5栏，请您手工剔除里面包含的研发费用，将研究费用手工填写到主表第6行；

2、一般企业会计准则以外的会计准则或者制度（如小企业会计准则）：

填写A104000期间费用表第19栏“研究费用”之后，数据生成到主表的第5栏“管理费用”，主表第6栏“研发费用”是锁死的，无需修改，只体现在第5行管理费用中即可；

小贴士：

①若属于小微企业，免于填报A104000表，手工填写汇算主表相关栏次即可。

②若企业涉及到研发费用加计扣除，还需要填写A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》。