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  • 当期认证的发票是否可以下期抵扣
    38地区适用
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    1、增值税一般纳税人取得的2017年以后开具的增值税专用发票,当期认证通过,建议您当期申报抵扣,如果当期不想抵扣时建议撤销签名、取消勾选,下次要抵扣的时候再勾选; 2、如果不取消勾选,当期认证通过的发票当期未抵扣的,按照总局发布的《关于财政......登录后显示全部
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  • 全年一次性奖金如何计算缴纳个人所得税
    41地区适用
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    2019年1月1日到2023年12月31日前取得全年一次性奖金,您可以选择并入综合所得,或者不并入综合所得计算个人所得税。具体计算方法如下: 1、不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照综合所得月度税率表,确定适......登录后显示全部
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  • 汇算清缴补交的企业所得税如何做账(执行小企业会计准则)
    41地区适用
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    执行小企业会计准则的企业,汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考: 1、确认补税金额: 借:所得税费用(补税金额) 贷:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 2、实际缴税: 借:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 贷:银行存款(补税金额)......登录后显示全部
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  • 个体工商户定期定额是指什么
    41地区适用
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    个体工商户税收定期定额征收,是指税务机关依照法律、行政法规及《个体工商户税收定期定额征收管理办法》的规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税......登录后显示全部
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  • 印花税的适用税率
    41地区适用
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    1、适用0.05‰税率规定的:借款合同; 2、适用0.3‰税率规定的:购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同; 3、适用0.5‰税率规定的:加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据、营业账簿税目中记载资金的账簿(记载......登录后显示全部
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  • 小规模纳税人取得的进项发票在转为一般纳税人后是否可以认证抵扣
    41地区适用
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    小规模纳税人取得的进项发票在转为一般纳税人后,一般是不可以用于抵扣的。但同时符合下列条件允许抵扣: 小规模纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间企业的进项税额,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税......登录后显示全部
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  • “六税两费”减征的相关优惠
    41地区适用
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    一、自2019年1月1日至2024年12月31日期间,对于增值税小规模纳税人,可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加; 二、自2022年......登录后显示全部
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  • 提供劳务派遣服务如何开票
    38地区适用
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    提供劳务派遣服务如何开票跟您的计税方式有关系,具体您可以参考: 一、选择全额计税,全额开具专票或普票,税率为6%,征收率为3%; 二、选择差额计税,征收率为5%,有如下开票方法: ①以向用工单位收取的全部价款和价外费用全额开具在一张增值税普......登录后显示全部
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  • 固定资产采用加速折旧的一次性扣除时,A105080表如何填写
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    固定资产税法上选择一次性扣除时,A105080表需要填写两部分: ①按照资产类型在该表的2~7行填写相关列次(账载金额列次按照会计口径填写,税收金额列次按照税法口径填写); ②需要根据享受优惠情况填写到A105080第11—13行。比如一般......登录后显示全部
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  • 税控设备全额抵减如何做账
    41地区适用
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    1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中: 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用(如果本期不抵减无需做账务处理): 借:应交税费—应交增值税(减免税款)(抵减一般计税) 或应交税费—简易计税(......登录后显示全部
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