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  • 打印的电子发票是否需要加盖发票专用章
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    增值税电子发票版式文件已按规定加盖发票专用章(电子)或者设置了电子签名,打印后无需再另外加盖发票专用章。 小贴士: ①若发票的右下角有“销售方(章)”栏次,但是打开电子发票并没有显示销售方的发票专用章(电子),可以尝试切换阅读器(如:PDF......登录后显示全部
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  • 汇算清缴补交的企业所得税如何做账(执行小企业会计准则)
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    执行小企业会计准则的企业,汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考: 1、确认补税金额: 借:所得税费用(补税金额) 贷:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 2、实际缴税: 借:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 贷:银行存款(补税金额)......登录后显示全部
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  • 全年一次性奖金如何计算缴纳个人所得税
    41地区适用
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    2019年1月1日到2023年12月31日前取得全年一次性奖金,您可以选择并入综合所得,或者不并入综合所得计算个人所得税。具体计算方法如下: 1、不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照综合所得月度税率表,确定适......登录后显示全部
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  • 取得代开劳务费发票,公司是否还需要补缴个人所得税
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    自然人个人取得劳务报酬应该按照个人所得税法规定的三档税率来计算申报个人所得税,取得发票的单位有代扣代缴申报的义务。 了解:目前大部分地区自然人个人去税局代开劳务报酬发票,税局不再代扣代缴个税,由扣缴义务人进行代扣代缴;如在代开发票时,遇到有......登录后显示全部
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  • 个体工商户定期定额是指什么
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    个体工商户税收定期定额征收,是指税务机关依照法律、行政法规及《个体工商户税收定期定额征收管理办法》的规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税......登录后显示全部
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  • 印花税税率表(2022年7月1日之前适用)
    41地区适用
    财税小管家
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    印花税应税凭证的税率表可以参考如下链接里面的附件:印花税税目税率表: http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n367/c1476/content.html 注:自1990年7月1日起,财产保险合同由投保金......登录后显示全部
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  • 小规模纳税人取得的进项发票在转为一般纳税人后是否可以认证抵扣
    41地区适用
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    小规模纳税人取得的进项发票在转为一般纳税人后,一般是不可以用于抵扣的。但同时符合下列条件允许抵扣: 小规模纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间企业的进项税额,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税......登录后显示全部
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  • 小型微利企业的判断标准(新)
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    2019年以后,同时符合以下条件的企业可以享受小型微利优惠: 从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。 参考文件:(财政部 税务总局公告2022年第13号)第......登录后显示全部
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  • 固定资产采用加速折旧的一次性扣除时,A105080表如何填写
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    固定资产税法上选择一次性扣除时,A105080表需要填写两部分: ①按照资产类型在该表的2~7行填写相关列次(账载金额列次按照会计口径填写,税收金额列次按照税法口径填写); ②需要根据享受优惠情况填写到A105080第11—13行。比如一般......登录后显示全部
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  • 一般纳税人和小规模纳税人的区别
    39地区适用
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    一般纳税人和小规模纳税人的区别主要体现在以下几个方面,您可以参考: 1、适用增值税税率或征收率的不同 ①一般纳税人适用增值税税率,一般计税目前有四档13%、9%、6%、0%,简易计税适用征收率3%和5%; ②小规模纳税人适用增值税征收率3%......登录后显示全部
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