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  • 处置固定资产如何做账(执行小企业会计准则)
    41地区适用
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    执行小企业会计准则的企业,处置固定资产的账务处理您参考: 1、固定资产转入清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、发生清理费用: 借:固定资产清理 贷:银行存款 3、收到处置收入: 借:银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费—......登录后显示全部
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  • 个人出租住房涉及哪些税
    37地区适用
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    个人出租住房涉及增值税、城建税、附加税、印花税、个税、房产税及土地使用税: 1、增值税:可以按5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税,应纳税额=含税销售额÷(1+5%)×1.5%; 2、城建税、附加税:根据实际缴纳的增值税计算相应的城建税(......登录后显示全部
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  • A105050表第1行“工资薪金支出”账载金额与A104000表第1行“职工薪酬”的区别
    41地区适用
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    A105050表第1行“工资薪金支出”账载金额,填写会计上核算的计入成本、费用的职工工资(包括个人应承担的三险一金部分)、奖金、津贴和补贴的金额。 A104000表第1行“职工薪酬”填写会计上核算的计入费用的,为获得职工提供的服务而给予各种......登录后显示全部
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  • 之前年度已提完折旧的固定资产如何填写A105080
    41地区适用
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    如果固定资产在会计和税法上都已经在之前年度提足了折旧,但是仍在使用中未做固定资产清理,只需要填写A105080表第1列“资产原值”、第3列“累计折旧、摊销额”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”。 这几项不参与税款计算,为了......登录后显示全部
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  • 2019年至2020年小型微利企业所得税优惠政策
    41地区适用
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    2019至2020年的小型微利企业所得税优惠政策如下: 1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税; 2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50......登录后显示全部
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  • 企业转让股权需要交哪些税
    41地区适用
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    企业转让股权需要交印花税、企业所得税,同时可能会涉及增值税和城建税、教育费附加、地方教育费附加。 1、印花税:在上海证券交易所、深圳证券交易所、全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与优先股所书立的股权转让书据,均依书立时实际成交金额,由出......登录后显示全部
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  • 提供建筑服务需要预缴增值税的情形
    41地区适用
    财税小管家
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    提供建筑服务需要预缴增值税的情形: 情况一:纳税义务发生时:跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地预缴增值税;在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务无需预缴增值税。 情况二:收到预收款时:跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服......登录后显示全部
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  • 小规模纳税人的增值税如何做账
    41地区适用
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    增值税属于价外税,是在纳税义务发生时确认的,一般是确认收入同时确认增值税。小规模纳税人增值税的账务处理您参考: 1、确认销售收入时: 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本: 借:主营业务成本等 贷......登录后显示全部
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  • 残保金的减免规定
    37地区适用
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    残疾人就业保障金的减免规定,自2020年1月1日起至2022年12月31日: 1、在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金。 小贴士:上述优惠只适用于企业性单位,不适用于机关、事业单位、社会团体等非企业单位。 2、对残......登录后显示全部
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  • 企税汇算清缴中股东信息如何填写
    41地区适用
    财税小管家
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    企税汇算清缴基础信息表中股东信息区分以下情况填写: 情况一:如果是小型微利企业,可免于填报主要股东及分红情况。 情况二:如果不是小型微利企业,填报本企业投资比例位列前10位的股东情况;股东数量超过10位的,应将其余股东有关数据合计后填入“其......登录后显示全部
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